Vybírám si prostředky ze spoření či investice. Co mám danit?

Výnosy ze spořících účtů, termínovaných vkladů, doplňkového penzijního spoření a stavebního spoření za vás uhradí přímo finanční instituce. Výnos z fondů či cenných papírů daníte v případě, že je nedržíte déle než 3 roky a vybíráte nad limit 100 tisíc Kč ročně.

Spořící účty a terminované vklady: U těchto typů investic se nemusíte zaobírat daňovým přiznáním, tyto příjmy jsou zdaněny automaticky přímo bankou, a to 15% srážkovou daní.

Stavební spoření: Výnosy, které vám stavební spoření přinese jsou daněny opět 15% srážkovou daní přímo stavební spořitelnou. Vy je tak do daňového přiznání neuvádíte.

Podílové fondy: Pokud prodáváte podílové listy je nutnost zahrnout skutečnost do daňového přiznání a můžete jako náklady uplatnit kupní cenu podílových listů a náklady spojené s nákupem i prodejem. Daň tak platíte z rozdílu mezi prodejní cenou a nákupní cenou vč. poplatků. Pokud ovšem podílové listy držíte déle než 3 roky, nebo jste v kalendářním roce odprodali podílové listy do max. hodnoty 100 tisíc Kč (ovšem jedná se o celkový objem, nikoli jen zisk), je tento příjem od daně osvobozen a není nutné jej uvádět v daňovém přiznání.

Akcie a dluhopisy: Pokud se jedná o prodej akcií či dluhopisů, příjem je nutný přiznat v daňovém přiznání za stejných podmínek jako u podílových fondů. Ovšem co se týká dividend, i ty se daní 15% srážkovou daní. Tu odvádí přímo společnost, která vám dividendu vyplácí a vy už se tak nemusíte o nic starat. To ovšem jen pokud se jedná o emitenta se sídlem v ČR. Co se týče vyplacených dividend a úroků ze zahraničí, jsou většinou daněny dvakrát. U zdroje, tedy v zahraničí, a zároveň v ČR, kde máte povinnost je uvést do daňového přiznání. Můžete si ovšem odečíst jako náklad již zaplacenou daň v zahraničí.

Doplňkové penzijní spoření a penzijní připojištění: Případnou 15% srážkovou daň za vás opět odvádí přímo penzijní společnost a vy se tak nemusíte o nic starat. Zdanění podléhají výnosy ze státního příspěvku a příspěvku účastníka (samotné příspěvky se nedaní), příspěvky zaměstnavatele i výnosy z nich. Existují však situace, kdy vám může být daň zcela odpuštěna, a to z veškerých výnosů i z příspěvků zaměstnavatele. Žádná daň vám není srážena v případě, že spoříte minimálně do 60 let a minimálně po dobu 60 měsíců a zároveň zvolíte výplatu formou měsíční "starobní" penze na dobu minimálně 10 let. Penzijní společnost vám vyplácí každý měsíc sumu, která odpovídá dohodnuté délce čerpání a částce, která je na vašem penzijním účtu naspořena. Zdanění samotného příspěvku zaměstnavatele nebude daněno, pokud svou smlouvu neukončíte předčasně a splníte spoření min. do 60 let a spořit budete alespoň 5 let. U smluv sjednaných od 1. 1. 2024 se tato podmínka zvyšuje na 10 let.